자영업자 연말정산 절세 방법｜2025년 세금 줄이는 실전 루틴

사업경비 인정·계좌분리·노란우산·연금저축/IRP 한도 요약 보기

무엇부터 점검할까? 사업경비 인정 핵심

사업 관련 식비·교통비·광고비·통신비·소모품비 등은 경비 인정 대상입니다. 업종별 필요경비율(10~90%)이 적용되어 실비 처리보다 유리할 수 있으며, 공식 가이드로 인정항목과 경비율을 확인하세요. 사업자 명의 일치와 증빙 보관은 필수입니다.

타이밍은 언제? 신고·납부 달력 한눈에

부가가치세는 1월·7월, 종합소득세는 5월에 신고합니다. 증빙 누락을 줄이려면 연말 전에 경비 정리와 홈택스 ‘모의계산기’로 예상세액을 점검하세요. 기한을 넘겼거나 빠진 항목은 5년 이내 경정청구로 보완 가능합니다.

절차 루틴: 계좌분리 → 카드 → 공제 → 미리보기

(1) 사업용 카드·통장 분리(가계 혼용 리스크↓) → (2) 사업용 카드 사용 및 현금영수증 발행(증빙 자동화) → (3) 노란우산공제(연 500만 원 소득공제) + 연금저축(세액공제 12~15%) + IRP 병행 시 총 900만 원 한도 점검 → (4) 홈택스 ‘모의계산기’로 예상세액 확인. 간이과세자·프리랜서도 노란우산 가입이 가능합니다.

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